Wie viel Steuern zahlt man in Griechenland? Ein umfassender Überblick

Griechenland, bekannt für seine reiche Geschichte, atemberaubende Landschaften und gastfreundliche Kultur, ist auch ein Land mit einem komplexen Steuersystem. Für Einheimische, Expatriates und Unternehmen ist es von entscheidender Bedeutung, die Steuerstrukturen und -sätze zu verstehen, um ihre finanziellen Verpflichtungen effektiv zu planen und zu erfüllen. In diesem ausführlichen Artikel werden wir uns eingehend mit der Frage beschäftigen: „Wie viel Steuern zahlt man in Griechenland?“ Wir werden die verschiedenen Steuerarten, Steuersätze und relevanten Gesetze untersuchen, um Ihnen einen umfassenden Überblick über das griechische Steuersystem zu geben.

Das griechische Steuersystem im Überblick

Das griechische Steuersystem basiert auf einem progressiven Steuersatz für Einzelpersonen und einem einheitlichen Steuersatz für Unternehmen. Es umfasst verschiedene Steuerarten, darunter Einkommensteuer, Mehrwertsteuer, Vermögensteuer und spezielle Steuern für bestimmte Branchen oder Aktivitäten. In den letzten Jahren hat die griechische Regierung mehrere Reformen durchgeführt, um das Steuersystem zu modernisieren, die Steuereintreibung zu verbessern und die Steuerhinterziehung zu bekämpfen.

Einkommensteuer für natürliche Personen

Die Einkommensteuer ist eine der wichtigsten Steuerarten in Griechenland. Sie wird auf das gesamte Einkommen einer Person erhoben, unabhängig davon, ob es aus Arbeit, Vermietung, Kapitalerträgen oder anderen Quellen stammt.

Steuersätze und Einkommensstufen

Das griechische Einkommensteuersystem verwendet einen progressiven Steuersatz, der sich wie folgt gestaltet:

• Einkommen bis 10.000 Euro: 9%
• 10.001 bis 20.000 Euro: 22%
• 20.001 bis 30.000 Euro: 28%
• 30.001 bis 40.000 Euro: 36%
• Über 40.000 Euro: 44%

Es ist wichtig zu beachten, dass diese Steuersätze auf das jeweilige Einkommenssegment angewendet werden. Das bedeutet, dass nicht das gesamte Einkommen mit dem höchsten Satz besteuert wird, sondern nur der Teil, der in die entsprechende Stufe fällt.

Steuerfreie Beträge und Freibeträge

Griechenland gewährt einen steuerfreien Betrag von 8.636 Euro pro Jahr für Einzelpersonen ohne Kinder. Dieser Betrag erhöht sich für Familien mit Kindern:

• Ein Kind: 8.863 Euro
• Zwei Kinder: 9.090 Euro
• Drei oder mehr Kinder: 9.545 Euro

Zusätzlich gibt es verschiedene Steuerfreibeträge und -ermäßigungen für bestimmte Ausgaben wie Miete, Bildung und medizinische Kosten.

Unternehmensbesteuerung in Griechenland

Für Unternehmen und juristische Personen gelten in Griechenland andere Steuersätze und Regelungen als für natürliche Personen.

Körperschaftssteuer

Der Körperschaftssteuersatz in Griechenland beträgt derzeit 24% auf den steuerpflichtigen Gewinn. Dieser Satz gilt für alle Arten von Unternehmen, einschließlich Aktiengesellschaften (AE), Gesellschaften mit beschränkter Haftung (EPE) und Personengesellschaften.

Dividendenbesteuerung

Dividenden, die von griechischen Unternehmen an ihre Anteilseigner ausgeschüttet werden, unterliegen einer Quellensteuer von 5%. Diese Steuer ist in der Regel endgültig und muss nicht in der persönlichen Einkommensteuererklärung des Empfängers berücksichtigt werden.

Sonderregelungen für kleine und mittlere Unternehmen

Für kleine und mittlere Unternehmen (KMU) gibt es in Griechenland einige Sonderregelungen und Steuererleichterungen. Dazu gehören reduzierte Steuersätze für Neugründungen in den ersten Jahren ihrer Geschäftstätigkeit und spezielle Abschreibungsregeln für Investitionen in Forschung und Entwicklung.

Mehrwertsteuer (MwSt.) in Griechenland

Die Mehrwertsteuer ist eine indirekte Steuer, die auf den Verkauf von Waren und Dienstleistungen erhoben wird. In Griechenland gibt es drei verschiedene MwSt.-Sätze:

• Standardsatz: 24% (gilt für die meisten Waren und Dienstleistungen)
• Ermäßigter Satz: 13% (gilt für bestimmte Lebensmittel, Medikamente, Energie und einige Tourismusdienstleistungen)
• Superermäßigter Satz: 6% (gilt für Bücher, Zeitungen und bestimmte pharmazeutische Produkte)

Es ist erwähnenswert, dass auf einigen griechischen Inseln reduzierte MwSt.-Sätze gelten, um die wirtschaftliche Entwicklung in diesen Regionen zu fördern.

Immobilienbesteuerung in Griechenland

Immobilien sind in Griechenland einer speziellen Besteuerung unterworfen, die sowohl für Einheimische als auch für ausländische Eigentümer gilt.

Einheitliche Immobiliensteuer (ENFIA)

Die ENFIA ist eine jährliche Steuer, die auf den Besitz von Immobilien in Griechenland erhoben wird. Sie setzt sich aus zwei Komponenten zusammen:

1. Eine Hauptsteuer, die auf Basis des Objektwerts, der Lage und anderer Faktoren berechnet wird.
2. Eine ergänzende Steuer für Immobilienbesitz mit einem Gesamtwert von über 250.000 Euro.

Die ENFIA-Sätze variieren je nach Immobilienart und -wert und können zwischen 0,1% und 1% des Immobilienwerts liegen.

Grunderwerbsteuer

Beim Kauf einer Immobilie in Griechenland fällt eine Grunderwerbsteuer an. Der Standardsatz beträgt 3% des Kaufpreises oder des offiziell bewerteten Immobilienwerts, je nachdem, welcher Wert höher ist.

Sozialversicherungsbeiträge in Griechenland

Obwohl Sozialversicherungsbeiträge technisch gesehen keine Steuern sind, stellen sie eine bedeutende finanzielle Belastung für Arbeitnehmer und Arbeitgeber in Griechenland dar.

Beiträge für Arbeitnehmer

Arbeitnehmer in Griechenland müssen etwa 15,75% ihres Bruttogehalts für Sozialversicherungsbeiträge aufwenden. Diese Beiträge decken Renten-, Kranken- und Arbeitslosenversicherung ab.

Beiträge für Arbeitgeber

Arbeitgeber sind verpflichtet, zusätzliche 24,81% des Bruttogehalts ihrer Angestellten als Sozialversicherungsbeiträge zu zahlen. Diese Beiträge umfassen ebenfalls Renten-, Kranken- und Arbeitslosenversicherung sowie weitere soziale Leistungen.

Steuerliche Besonderheiten für Ausländer in Griechenland

Für Ausländer, die in Griechenland leben oder arbeiten, gelten einige besondere steuerliche Regelungen und Überlegungen.

Steuerliche Ansässigkeit

Eine Person gilt als steuerlich ansässig in Griechenland, wenn sie:

• mehr als 183 Tage innerhalb eines Kalenderjahres in Griechenland verbringt,
• ihren Lebensmittelpunkt in Griechenland hat oder
• in Griechenland einer regelmäßigen Beschäftigung nachgeht.

Steuerlich Ansässige sind in Griechenland mit ihrem weltweiten Einkommen steuerpflichtig, während Nicht-Ansässige nur für ihr in Griechenland erzieltes Einkommen besteuert werden.

Sonderregelungen für Expatriates

Griechenland hat in den letzten Jahren einige Anreize für hochqualifizierte Expatriates eingeführt, um ausländische Investitionen und Fachkräfte anzuziehen. Dazu gehört ein spezielles Steuersystem, bei dem Expatriates für einen begrenzten Zeitraum von bis zu 7 Jahren nur 50% ihres in Griechenland erzielten Einkommens versteuern müssen.

Steueroptimierung und -planung in Griechenland

Angesichts der komplexen Steuerstruktur in Griechenland ist es für Einzelpersonen und Unternehmen wichtig, ihre Steuersituation sorgfältig zu planen und zu optimieren.

Legale Steuervermeidungsstrategien

Es gibt verschiedene legale Möglichkeiten, die Steuerlast in Griechenland zu reduzieren:

• Nutzung von Steuerfreibeträgen und -ermäßigungen
• Investitionen in steuerbegünstigte Anlageformen
• Optimierung der Unternehmensstruktur
• Inanspruchnahme von Sonderregelungen für bestimmte Wirtschaftssektoren

Es ist jedoch wichtig zu betonen, dass alle Steueroptimierungsstrategien im Rahmen der geltenden Gesetze und Vorschriften erfolgen müssen.

Bedeutung professioneller Steuerberatung

Aufgrund der Komplexität des griechischen Steuersystems und der häufigen Gesetzesänderungen ist es ratsam, professionelle Steuerberatung in Anspruch zu nehmen. Ein qualifizierter Steuerberater kann dabei helfen, die individuelle Steuersituation zu analysieren, Optimierungspotenziale zu identifizieren und die Einhaltung aller steuerlichen Verpflichtungen sicherzustellen.

Aktuelle Entwicklungen und Ausblick

Das griechische Steuersystem befindet sich in einem ständigen Wandel, um den wirtschaftlichen Herausforderungen des Landes zu begegnen und die Wettbewerbsfähigkeit zu verbessern.

Geplante Steuerreformen

Die griechische Regierung hat verschiedene Steuerreformen angekündigt, die darauf abzielen, das Steuersystem weiter zu vereinfachen und die Steuerlast für Bürger und Unternehmen zu reduzieren. Zu den geplanten Maßnahmen gehören:

• Schrittweise Senkung der Körperschaftssteuer
• Reduzierung der Sozialversicherungsbeiträge
• Einführung weiterer Steuererleichterungen für Investitionen und Innovationen

Es bleibt abzuwarten, wie diese Reformen umgesetzt werden und welche Auswirkungen sie auf die Gesamtsteuerbelastung in Griechenland haben werden.

Fazit

Die Frage „Wie viel Steuern zahlt man in Griechenland?“ lässt sich nicht pauschal beantworten, da die Steuerlast stark von individuellen Faktoren wie Einkommen, Vermögen und Geschäftsaktivitäten abhängt. Das griechische Steuersystem ist komplex und umfasst verschiedene Steuerarten mit unterschiedlichen Sätzen und Regelungen.

Für Einzelpersonen gilt ein progressives Einkommensteuersystem mit Sätzen zwischen 9% und 44%, während Unternehmen einer einheitlichen Körperschaftssteuer von 24% unterliegen. Hinzu kommen indirekte Steuern wie die Mehrwertsteuer sowie spezielle Steuern auf Immobilien und andere Vermögenswerte.

Trotz der relativ hohen Steuersätze bietet das griechische Steuersystem auch verschiedene Möglichkeiten zur legalen Steueroptimierung. Insbesondere für Ausländer und Investoren gibt es attraktive Sonderregelungen, die Griechenland als Standort interessant machen können.

Angesichts der Komplexität des Systems und der häufigen Änderungen in der Steuergesetzgebung ist es für Steuerzahler in Griechenland unerlässlich, sich regelmäßig über aktuelle Entwicklungen zu informieren und gegebenenfalls professionelle Beratung in Anspruch zu nehmen. Nur so kann sichergestellt werden, dass alle steuerlichen Verpflichtungen erfüllt werden und gleichzeitig alle legalen Möglichkeiten zur Steueroptimierung genutzt werden.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

1. Gibt es in Griechenland eine Vermögensteuer?

Ja, Griechenland erhebt eine Vermögensteuer in Form der Einheitlichen Immobiliensteuer (ENFIA). Diese wird jährlich auf den Besitz von Immobilien erhoben und basiert auf dem Wert und der Art der Immobilie. Der Steuersatz variiert zwischen 0,1% und 1% des Immobilienwertes.

2. Wie werden Rentner in Griechenland besteuert?

Rentner in Griechenland werden grundsätzlich nach den gleichen Einkommensteuersätzen besteuert wie andere Steuerzahler. Allerdings gibt es für Rentner einige spezielle Steuererleichterungen und höhere Freibeträge, insbesondere für medizinische Ausgaben. Ausländische Rentner, die ihren Wohnsitz nach Griechenland verlegen, können unter bestimmten Bedingungen von einer pauschalen Besteuerung ihrer ausländischen Einkünfte profitieren.

3. Wie hoch ist die Erbschaftssteuer in Griechenland?

Die Erbschaftssteuer in Griechenland ist progressiv und hängt vom Verwandtschaftsgrad und dem Wert des geerbten Vermögens ab. Die Steuersätze reichen von 1% bis 40%. Enge Familienangehörige (Ehepartner, Kinder) profitieren von höheren Freibeträgen und niedrigeren Steuersätzen. Für Erbschaften unter 150.000 Euro an enge Verwandte fällt in der Regel keine Erbschaftssteuer an.

4. Gibt es in Griechenland eine Kapitalertragssteuer?

Ja, Griechenland erhebt eine Kapitalertragssteuer auf verschiedene Arten von Kapitaleinkünften. Der Steuersatz beträgt in der Regel 15% für Zinserträge und Dividenden. Gewinne aus dem Verkauf von Aktien, die an einer anerkannten Börse gehandelt werden, unterliegen einer Steuer von 15%, während Gewinne aus anderen Kapitalanlagen mit dem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert werden können.

5. Wie funktioniert die Besteuerung von Freelancern und Selbstständigen in Griechenland?

Freelancer und Selbstständige in Griechenland werden nach den gleichen Einkommensteuersätzen besteuert wie Angestellte. Sie müssen jedoch zusätzlich Sozialversicherungsbeiträge zahlen, die auf Basis ihres Einkommens berechnet werden. Selbstständige sind verpflichtet, vierteljährliche Steuervorauszahlungen zu leisten und am Ende des Jahres eine detaillierte Steuererklärung abzugeben. Es gibt spezielle Abzugsmöglichkeiten für Geschäftsausgaben, die die Steuerlast reduzieren können.